在當今快速發展的數位環境中，加密貨幣的採用在企業中正逐漸增長。到 2022 年底，大約有 2,352 家美國公司接受比特幣，這個數字仍在持續增長。擁抱數位貨幣提供了無數的好處，從獲得競爭優勢到進入新市場。
那麼，加密貨幣在商業中究竟是什麼，它如何能夠使您的公司受益？這本全面的指南深入探討了加密貨幣的基本原理，並探索了其對企業的變革潛力。
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什麼是商業中的加密貨幣？
商業中的加密貨幣是指使用依賴於密碼學安全的數位或虛擬貨幣。這些貨幣運行在區塊鏈技術上，這是一種去中心化的帳本，記錄了跨計算機網絡的所有交易。
為什麼更多企業應考慮使用加密貨幣
錢包和追蹤
加密貨幣在數位錢包中管理和存儲，建立有效的錢包結構對於成功的加密資金管理至關重要。許多組織採用多層次的方法，利用 “熱錢包” 來處理運營賬戶，同時保留 “冷錢包” 用於不需要頻繁訪問的長期持有。
對於處理高交易量的實體來說，追蹤這些交易可能會帶來重大挑戰。有效的追蹤涉及維護詳細的記錄，包括獲取的日期和時間、購買時的價值以及基礎分配。為了減輕傳統加密資產價格波動帶來的不確定性，許多組織選擇將其持有的資產轉換為穩定幣。
例如，這種轉換可能涉及將比特幣兌換為穩定幣，如美元幣（USDC）、雙子星幣（GUSD）或 Paxos 標準幣（PAX）。一旦轉換完成，加密貨幣就更容易用於傳統銀行和財務操作，包括進行支付或執行按需付款，同時為相關方提供實時透明度，避免傳統電匯所帶來的延遲和成本。
來自財務部門的額外觀點
雖然冷錢包對於長期存儲至關重要，但熱錢包因多種原因而扮演著關鍵角色。它們不僅支持即時的運營需求，還有助於預測加密貨幣將被用於或存儲的各種目的。具體而言，熱錢包促進：
快速支付：它們能夠快速交易，允許在需要時立即支付。
加密資金轉移：熱錢包簡化了加密貨幣的資金轉移，增強了流動性和靈活性。
短期儲蓄和投資：它們提供短期儲蓄和投資的選擇，帶來類似於貨幣市場的好處。
對於財務部門而言，最重要的是，熱錢包提供必要的清晰度和可見性，幫助財務團隊持續評估和調整加密資產的配置。這種持續的洞察確保組織能夠有效應對不斷變化的財務需求和市場條件。
反洗錢（AML）和了解您的客戶（KYC）
反洗錢（AML）和了解您的客戶（KYC）
AML 和 KYC 法規對於加密貨幣網絡中的用戶具有重大影響，特別是在接受來自外國客戶的大額支付時。公司必須對其義務保持警惕，以避免無意中通過外國供應商或供應商在複雜的國際供應鏈中促進洗錢。
此外，所有企業必須遵守外國資產控制辦公室（OFAC）制定的規則和法規。這意味著公司必須確保能夠確定 —— 或委託可信的第三方進行驗證 —— 他們接受或支付的任何加密貨幣的來源。保持對受制裁和限制的比特幣及其他加密貨幣地址的警惕，以減輕潛在的法律和財務風險是至關重要的。
第二層協議風險
企業應密切關注的一個創新領域是第二層協議。這些是建立在區塊鏈系統之上的擴展應用程序，旨在提高加密交易的速度並降低成本。隨著這些第二層協議的成熟，它們有望與傳統支付系統競爭，可能為現有方法提供更有效和更具吸引力的替代方案。
例如，第二層平台通常支撐用戶在遊戲或應用程序中購買小型增強或升級的系統。然而，當在企業環境中實施時，這些協議會帶來某些風險。與立即在區塊鏈上記錄的傳統交易不同，第二層協議在結算到鏈上之前會聚合一系列較小的交易。這一過程在交易執行和其在區塊鏈上記錄之間引入了一個脆弱的窗口。在此過渡期間，如果惡意行為者獲得對網絡的訪問，則可能會出現錯誤或操縱的潛在風險。
儘管存在這些風險，使用第二層協議的優勢仍然令人信服。對於較小的支付 —— 從一杯咖啡到每週工資 —— 在區塊鏈上的直接結算費用通常會超過交易本身的價值。相比之下，第二層協議通常提供顯著較低的交易費用和更快的結算時間。隨著擴展解決方案和交易費用經濟學的持續創新，我們預計這些第二層協議與傳統支付系統之間的競爭將會加劇。
稅務和會計考量
利用數位資產的企業的稅務和會計處理受到多種因素的影響。
會計挑戰：當使用加密貨幣作為交換媒介時，類似於法定貨幣，會出現特定的會計挑戰。加密貨幣通常被歸類為無形資產，這可能需要在損益（P&L）報表和現金流量報表等其他財務文件中進行調整或額外披露。
稅務處理：就稅務而言，接受或以加密貨幣進行支付可能被歸類為以物易物交易。這涉及兩方之間的非貨幣性商品、服務或非金融資產的交換，這可能會使稅務報告變得複雜。
價格波動影響：加密貨幣價格在交易生命周期中的固有波動性對數位資產的估值有重大影響。這種波動性是會計和稅務考量中的一個關鍵因素，影響公司如何報告和確認其數位資產持有。
使用加密貨幣的薪資考量
在實施加密貨幣作為薪資用途時，公司必須仔細考慮幾個因素：
稅務扣繳追蹤：必須建立健全的流程，以準確追蹤 W-2 表格的扣繳稅。這確保遵守稅務義務並進行正確報告。
法定貨幣匯款：大多數稅務機關不接受加密貨幣作為支付方式。因此，公司必須以法定貨幣匯款扣繳稅，這可能需要額外的交易將加密貨幣轉換為法定貨幣後再進行支付。
交易記錄保存：由於加密貨幣不會生成傳統的銀行對賬單，公司需要實施措施來捕捉和披露所有相關的交易級別詳細信息。這些信息必須提供給 IRS、州或外國稅務機關，以確保準確報告和合規。
上市公司考量：上市公司在以加密貨幣補償高管時面臨額外的監管要求，例如在代理聲明中披露這些支付，這需要徹底的文檔和遵守證券法規。
加密支付的會計
加密支付的會計
作為商品或服務支付的數位資產的會計由收入確認規則管理，類似於常規商業交易。
非現金對價估值：當公司同意接受來自客戶的非現金形式的對價，如加密貨幣，該對價的價值在合同開始時確定。
收入確認：推動記錄收入的商品或服務的價格基於協議達成時加密貨幣的價值。隨後加密貨幣價值的任何波動不會影響公司確認的收入。這一點無論在合同條款或收到加密貨幣時，基礎商品或服務何時交付給客戶都適用。
價值變化的單獨會計：儘管加密貨幣資產的價值變化不影響收入確認，但仍可能需要單獨的會計處理。例如，這些變化可能被歸類為嵌入衍生品，這將在收入確認框架之外進行會計處理。
示例場景
考慮一位體育迷今天用一個比特幣購買一個全季套票。球隊需要考慮以下幾點：
收入價值確定：將使用什麼價值的比特幣來確認收入？
價格波動管理：如何在財務報表中考慮比特幣價格的波動？
財務報表呈現：這筆交易應如何在財務報表中呈現，並且需要或必要的披露是什麼，以便於清晰？
結論
現在您已經了解了商業中的加密貨幣是什麼？KwickBit 希望這篇文章能為您提供更多有用的信息。
採用加密貨幣不僅僅是實施一種新的支付方式 —— 它需要戰略性的全面改革和強有力的領導。從漸進式開始，確保所有利益相關者的充分準備和參與。
考慮到加密貨幣的潛在好處，企業應探索其與自身運營的相關性和應用。
KwickBit – 非託管支付網關
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